Contraloría Distrital de Buenaventura

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 INFORME ESPECIAL

Buenaventura agosto 27/08/2020

 

-       AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL INSTITUTO DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y EL TIEMPO LIBRE EN BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA” – VIGENCIA 2019.

En estas auditorías se realiza una evaluación a los componentes de Gestión, Resultado y Financiero, con el fin de emitir un dictamen integral sobre la Entidad que se audita.

 

CONTROL DE GESTIÓN

Es el sistema que mide la eficiencia y eficacia de las entidades en la administración de los recursos públicos.

 

  • Gestión Contractual
  • Rendición y revisión de la cuenta
  • Legalidad
  • Plan de mejoramiento
  • Control Fiscal Interno

 

CONTROL DE RESULTADOS

Es la evaluación que se realiza para establecer en que medida las entidades logran sus objetivos y cumplen con los planes, programas y proyectos adoptados por la administración.

 

CONTROL FINANCIERO

Es la evaluación que se realiza para establecer si los Estados Financieros de la entidad reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones.

  • Estados Contables
  • Gestión Presupuestal
  • Gestión Financiera

 

1.- ALCALDÍA DISTRITAL DE BUENAVENTURA - VIGENCIA AUDITADA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $          607.744.517.550

PRESUPUESTO AUDITADO

 $          607.744.517.550

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

Con base en la calificación total de 47.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía distrital de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

HALLAZGOS

 

ADMINISTRATIVOS                       40 Producto de:

  1. Irregularidades en la planeación
  2. Deficiente planeación para la ejecución del Plan de Desarrollo del Distrito de buenaventura.
  3. Debilidad en la supervisión de procesos y procedimientos
  4. Ausencia manual políticas contables
  5. No reposan expedientes de procesos judiciales en la oficina jurídica

 

SANCIONATORIOS                        1 Producto de:

  1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Observa

 

DISCIPLINARIOS                           11 productos de:

  1. Deficiencia en constitución de reservas presupuestales
  2. Deficiencias de soportes contractuales
  3. Falta de control a la contratación
  4. Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
  5. Indebida modalidad de selección contractual
  6. Incumplimiento en los planes de mejoramiento

 

FISCALES                                        6 por valor de $1.348.107.816 Producto de:

  1. Irregularidades y falta de soportes contratos
  2. Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
  3. Carencia de planeación y supervisión
  4. Inaplicabilidad de normas presupuestales

 

2.- ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL “EPA”

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $          11.630.583.125

PRESUPUESTO AUDITADO

 $          11.630.583.125

                                                  

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO.

Con base en la calificación total de 75.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Establecimiento Público Ambiental “EPA”, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS:                                  17 Producto de:

  • No publicación de los planes institucionales del Establecimiento Publico Ambiental “EPA”, en su página WEB.
  • Deficiente gestión documental
  • No cumplir a cabalidad labor gestión documental
  • Falta de adopción del modelo estándar de control interno
  • Falta de Manuales de procesos y procedimientos de áreas
  • Ineficiente planeación presupuestal

 

DISCIPLINARIOS:                                       4 Producto de:

  • Falta de control a la contratación
  • Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
  • Indebida modalidad de selección contractual
  • Por superar límites de valores de contratación establecido en estatutos

 

SANCIONATORIOS:                                  1 Producto de:

  • Inconsistencia en rendición de cuenta en el aplicativo SIA Observa

 

 

3.- INSTITUTO DISTRITAL DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y EL TIEMPO LIBRE DE BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA”

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $            3.982.947.359

PRESUPUESTO AUDITADO

 $            3.982.947.359

                                                  

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO

Con base en la calificación total de 43.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Instituto Distrital del Deporte, la Recreación y el Tiempo Libre de Buenaventura “INDERBUENAVENTURA” dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

 

 

HALLAZGOS

 

ADMINISTRATIVOS:                                  22 Producto de:

  1. Falencias en el proceso contable financiero
  2. Inapropiada ejecución presupuestal
  3. Inadecuada del plan anual mensualizado de caja
  4. Carencia de Manual de procedimiento

SANCIONATORIO:                                     2 Producto de:

  1. Rendición incompleta del aplicativo SIA Observa
  2. Incumplimiento del Plan de mejoramiento

 

DISCIPLINARIOS:                                       12 Producto de:

  1. No publicación en el SECOP
  2. Falta de soportes contractuales
  3. Falta de supervisión
  4. Carencia de planeación y supervisión
  5. Deficiencia en la rendición de la cuenta
  6. Falta de creación planta de cargo

 

FISCALES:                6 por valor de $1.202.791.954 Producto de:

  1. Duplicidad de contratos
  2. Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
  3. Carencia de planeación y supervisión
  4. Inaplicabilidad de normas presupuestales

 

 

4.- FONDO ROTATORIO DE LA SECRETARIA DE REGULACIÓN Y CONTROL DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $            3.705.673.903

PRESUPUESTO AUDITADO

 $            3.705.673.903

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

Con base en la calificación total de 48,9 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Fondo Rotatorio de la Secretaria de Regulación y Control de Tránsito y Transporte de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS:                                  32 Producto de:

  1. Ineficiente seguimiento en el desarrollo de los objetos contractuales
  2. Incumplimiento a las peticiones ciudadanas
  3. Diferencias en la información rendida a través del SIA Observa
  4. Bienes sin póliza
  5. Debilidad en la gestión documental
  6. No implementación de mecanismos para interactuar con la comunidad
  7. Deficiencias en el Control Interno Contable

 

SANCIONATORIOS:                                  1 Producto de:

  1. Incumplimiento plan de mejoramiento

 

DISCIPLINARIOS:                                       16 Producto de:

  1. No publicación en el SECOP
  2. Contratos sin supervisión
  3. Incumplimientos legales en contratación

 

FISCALES:                                               2  por valor de $81.600.000 Producto de:

  1. Falta de idoneidad contractual
  2. Inconsistencia en pago de honorarios

 

 

5.- E.S.E. HOSPITAL LUIS ABLANQUE DE LA PLATA

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $          70.386.057.937

PRESUPUESTO AUDITADO

 $          70.386.057.937

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

Con base en la calificación total de 49.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la E.S.E. Hospital Luis Ablanque de la Plata, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

 

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS                       37 Producto de:

  1. Debilidades en el Control Interno
  2. Incumplimiento en tramites contractuales
  3. Ausencia de conciliación entre áreas
  4. Software de procesos no confiables
  5. Información no precisa en rendición de la cuenta

DISCIPLINARIOS                            15 Producto de:

  1. Deficiencias en procesos de contratación
  2. Falta de planeación y control en etapa precontractual
  3. Incumplimiento al plan de gestión integral de residuos hospitalarios

 

SANCIONATORIOS                        1 Producto de:

  1. Incumplimiento en la implementación de acciones correctivas de los Planes de Mejoramiento

 

FISCALES                                        6 por valor de $20.082.321.983 Producto de:

  1. Debilidades en el proceso de facturación
  2. Incumplimiento en clausulas contractuales

 

6.- ALCALDÍA LOCAL ISLA CASCAJAL DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2018 Y 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $            2.896.822.076

PRESUPUESTO AUDITADO

 $            2.896.822.076

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

Con base en la calificación total de 54.3 para la vigencia 2018 y 37.3 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Isla Cascajal, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

 

 

 

RELACIÓN DE HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS                                   26 Producto de:

  1. Deficiencias en procesos de contratación
  2. Incumplimiento en el Plan de Mejoramiento
  3. Falta de cumplimiento en el Plan de acción
  4. Incumplimiento de publicación de los planes
  5. Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros

 

DISCIPLINARIOS                                        10 Producto de:

  1. Diferencia en Estados Financieros
  2. Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
  3. Deficiencia en el Control Interno Contable
  4. Inadecuado manejo de la información presupuestal

 

SANCIONATORIOS                                    2 Producto de:

  1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría

 

FISCALES                                                    6 por valor de $371.621.441 Producto de:

  1. Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
  2. Egresos sin justificar

 

 

 

7.- ALCALDÍA LOCAL CONTINENTE PAILON DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2018 Y 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO

 $            3.835.306.481

PRESUPUESTO AUDITADO

 $            3.835.306.481

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

Con base en la calificación total de 52.1 para la vigencia 2018 y 32.4 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Continente Pailón, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

 

 

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS                                   27 Producto de:

  1. Falta de supervisión contractual
  2. Deficiencias en procesos de contratación
  3. Falta de cumplimiento en el Plan de acción
  4. Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros

 

DISCIPLINARIOS                                        12 Producto de:

  1. Diferencia en Estados Financieros
  2. Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
  3. Deficiencia en el Control Interno Contable
  4. Inadecuado manejo de la información presupuestal

 

SANCIONATORIOS                                    2 Producto de:

  1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría

 

FISCALES                                                    6 por valor de $127.774.386 Producto de:

  1. Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
  2. Egresos sin justificar

 

 

 

 

 

 

 

 

DRA. CLAUDIA MARCELA LOPEZ

 

DIRECTORA OPERATIVA DE LA OFICINA

 DE CONTROL FISCAL DE LA CONTRALORIA DISTRITAL

 

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Ultima actualizacion: Martes, 01 Dic 2020 - 12:48
Fecha Actual: Martes, 01 Dic 2020 - 19:33